Stát od roku 2024 nabízí daňový odpočet na investování do akcií a ETF. Nejde o produkt s garantovaným výnosem 2 % jako penzijní spoření — jde o plnohodnotný investiční účet, kde sami rozhodujete, co koupíte. A kde vám stát ročně vrátí až 7 200 Kč na daních.
Co přesně DIP je
Dlouhodobý investiční produkt (DIP) je regulovaný investiční účet zavedený od 1. 1. 2024. Funguje podobně jako britský ISA nebo německý Depot — investujete do akcií, ETF nebo podílových fondů, přičemž příspěvky si odečítáte z daňového základu. Na rozdíl od penzijního spoření nejste omezeni konzervativními fondy s nízkými výnosy.
Kolik ušetříte na daních
Roční limit daňového odpočtu je 48 000 Kč (tj. 4 000 Kč měsíčně). Daňová úspora závisí na vaší sazbě daně z příjmů:
- 15% sazba (příjmy do 1 762 812 Kč/rok): úspora 7 200 Kč ročně
- 23% sazba (příjmy nad 1 762 812 Kč/rok): úspora 11 040 Kč ročně
Pozor: limit 48 000 Kč je sdílený s penzijním spořením a životním pojištěním. Pokud příspíváte 2 000 Kč měsíčně do penzijka (24 000 Kč/rok), zbývá vám 24 000 Kč prostoru pro DIP.
Příspěvek zaměstnavatele — přehlížená výhoda
Zaměstnavatel může přispívat do DIP až 50 000 Kč ročně a tento příspěvek je zcela osvobozen od daně z příjmů, sociálního i zdravotního pojištění — jak na straně zaměstnavatele, tak zaměstnance. Jde o jednu z mála legálních cest, jak dostat benefity bez odvodů.
Pokud vám zaměstnavatel přispívá do penzijního spoření, stojí za to iniciovat rozhovor o přesunu (nebo přidání) příspěvku do DIP — potenciální výnosy jsou historicky výrazně vyšší.
Pravidlo 120/60 — podmínky pro zachování výhod
Aby jste o daňový odpočet nepřišli, musí být splněny dvě podmínky zároveň: produkt musí trvat minimálně 10 let (120 měsíců) a výběr nesmí proběhnout před dosažením věku 60 let. Porušení kterékoliv podmínky znamená vrácení všech uplatněných odpočtů navýšených o úrok z prodlení.
Od 1. 1. 2025 platí, že přenesete-li DIP k jinému poskytovateli, původní lhůta se zachovává — nejste tedy „uvězněni" u jedné instituce.
Co v DIP koupit
Dostupné instrumenty: akcie, ETF, podílové fondy — bez konzervativních omezení. Doporučuji globální akumulační ETF (VWCE nebo IWDA), které reinvestují dividendy a maximálně využívají složený úrok v dlouhém horizontu. Neplaťte poplatky za aktivní správu, pokud to nepotřebujete.
DIP vs. penzijní spoření: kdo vyhraje?
Penzijní spoření má státní příspěvek (až 340 Kč/měsíc při vkladu 1 700 Kč) a je bezpečnější — garantovaný nezáporný výnos. DIP nemá státní příspěvek, ale historicky výrazně vyšší výnos: globální akcie průměrně 7–10 % p.a. oproti 2–4 % u penzijních fondů. Ideální kombinace pro většinu lidí: penzijní spoření do 1 700 Kč/měsíc (pro státní příspěvek), zbytek do DIP.
Kde DIP otevřít
V současné době nabízejí DIP mimo jiné Raiffeisenbank, MONETA Bank, Patria Finance a iFund.cz. Nabídka se rozrůstá. Před výběrem porovnejte: roční poplatky za správu účtu, dostupné instrumenty a minimální výši příspěvku. Podmínky se liší.